في جزء كبير من المشروعات اللي راجعناها، النزيف ما كانش جاي من السوق. كان جاي من جوّه الشركة، والإدارة مش واخدة بالها.
الاختلاس في الشركات نادرًا ما بيبقى سرقة كبيرة مرة واحدة. أغلبه مبالغ صغيرة متكررة بتعدّي لأن محدش بيبص.
تقارير جمعية فاحصي الاحتيال المعتمدين (ACFE) بتقدّر إن المنظمات بتخسر حوالي 5% من إيرادها السنوي بسبب الاحتيال. على شركة إيرادها 10 مليون جنيه، ده حوالي 500,000 جنيه في السنة.
الاختلاس في الشركات: 4 أنماط لقيناها على أرض الواقع
1. الفواتير الوهمية أو المنفوخة
فرق 1,600 جنيه في الفاتورة × 40 فاتورة في الشهر = 64,000 جنيه شهريًا، متسجّلة «مصاريف تشغيل» ومحدش سأل عن تفاصيلها.
2. الموظفين الوهميين
اسم في كشف المرتبات من غير شخص حقيقي وراه. متوسط الضرر في الحالات اللي شفناها حوالي 57,600 جنيه في السنة لكل اسم. وبينجح لما شؤون العاملين وصرف المرتبات في إيد شخص واحد.
3. مبيعات نقدية مش بتتسجّل
مفيش نظام نقاط بيع (POS) ولا إيصالات مرقّمة، فجزء من الكاش بيختفي قبل ما يوصل الخزنة. عميل كان بيخسر 12,000 جنيه شهريًا بالشكل ده، يعني 144,000 في السنة، والمبيعات «كويسة» فمحدش شكّ.
4. تكسير الدفعات
بدل دفعة 50,000 جنيه تلفت النظر، 5 دفعات × 9,800 جنيه، كل واحدة تحت حد الموافقة. شركة خسرت بالطريقة دي 143,000 جنيه في 7 شهور.
الحل: الرقابة الداخلية مش الشك في الناس
| الضابط | بيقفل أنهي نمط |
|---|---|
| فصل المهام: اللي بيطلب الصرف غير اللي بيعتمد غير اللي بيدفع | الفواتير والموظفين الوهميين |
| مراجعة مفاجئة مرة في الشهر على الأقل من غير إشعار | كل الأنماط |
| حدود صرف واضحة، ومراجعة الدفعات المتتالية لنفس المورد | تكسير الدفعات |
| تسوية يومية للكاش مع إيصالات مرقّمة أو POS | المبيعات غير المسجلة |
| التحقق من الموردين والموظفين الجدد قبل أول دفعة أو مرتب | الفواتير والموظفين الوهميين |
وكمان: الإجازة الإجبارية للموظفين في المواقع المالية الحساسة، لأن أنظمة كتير من الاختلاس بتتكشف لما صاحبها يغيب ويستلم مكانه حد تاني.
الغلطة مش بتبدأ لما حد يسرق. الغلطة بتبدأ لما محدش بيشوف. المحاسب بيسجّل. المدير المالي بيحمي ويكبّر.
أسئلة شائعة
شركتي صغيرة ومفيش موظفين كفاية لفصل المهام؟
خلّي صاحب الشركة نفسه هو الضابط: يعتمد الدفعات فوق حد معين، ويراجع كشف البنك بنفسه كل شهر، ويعمل جرد خزنة مفاجئ. ده بيعوّض جزء كبير من غياب الفصل.
أول علامات الاختلاس إيه؟
مصروف بيزيد أسرع من النشاط، مورد جديد مالوش تاريخ، كاش بيقل والمبيعات ثابتة، وموظف رافض ياخد إجازة أو يسلّم شغله لحد.
لو شكّيت في حاجة أعمل إيه؟
ما تواجهش حد قبل ما تجمع الأدلة بهدوء: كشوف بنك، مستندات أصلية، تحليل للفترة. واستعين بمراجع أو مستشار قانوني قبل أي إجراء.
اقرأ كمان: 4 مخاطر بتواجه شركتك كل يوم.
محتاج نظرة مالية على شركتك؟
مكتب المراجعين للاستشارات المالية والإدارية والضريبية (A&A) — 18 سنة خبرة، 21 مشروع في 7 قطاعات. ابعتلنا وضع شركتك ونرد عليك.