انهيار بنك بيرينجز: موظف واحد أنهى بنك عمره 233 سنة

موظف واحد. 827 مليون جنيه إسترليني خسائر. بنك عمره 233 سنة.

دي قصة انهيار بنك بيرينجز (Barings Bank)، من أقدم البنوك التجارية في بريطانيا. ودي الحلقة التالتة في سلسلة «الاحتيال من الداخل»، بعد ريتا كرندويل واحتيال التدوير.

إيه اللي حصل؟

نيك ليسون (Nick Leeson)، متداول شاب في فرع البنك في سنغافورة، كان ماسك حاجتين مع بعض:

• تنفيذ الصفقات (المكتب الأمامي).
• الإشراف على تسويتها وتسجيلها (المكتب الخلفي).

يعني مفيش حد بيراجع شغله غيره.

أول خسارة صغيرة خبّاها في حساب أخطاء رقمه 88888. وبدل ما يعترف، دخل صفقات أكبر عشان يعوّض، فخسر أكتر، فكبّر تاني.

• آخر 1994: الخسائر المستخبية حوالي 208 مليون إسترليني.
• يناير 1995: زلزال كوبي في اليابان ضرب السوق اللي كان مراهن عليه.
• فبراير 1995: الخسائر وصلت حوالي 827 مليون إسترليني، أكبر من رأس مال البنك المتاح، والبنك انهار، واتباع بعدها بمبلغ رمزي.

انهيار بنك بيرينجز: ليه ده مهم لشركة متوسطة في مصر؟

العلاج ما كانش «نجيب موظف أمين أكتر». العلاج كان فصل المهام (Segregation of Duties) والرقابة المستقلة. وده بالظبط اللي بنلاقيه ناقص في شركات كتير.

1. صلاحية التنفيذ والمراجعة في إيد واحدة

لما نفس الشخص بينفّذ ويراجع، التقارير بتوصف اللي هو عايزه، مش الواقع.

2. الأداء الكويس بيخلّي الرقابة تتراخى

ليسون كان بيظهر أرباح قبل الانهيار، فمحدش سأل. الأداء الكويس ما بيلغيش الحاجة للرقابة، بالعكس، ممكن يخبّي المشكلة.

3. غياب مراجعة مستقلة للمخاطر

الضوابط الداخلية محتاجة جهة منفصلة عن اللي بينفّذ، حتى لو بسيطة.

النمط في شركاتنا

الرقابة الداخلية مش اتهام للموظفين. هي اللي بتحمي الأمين وبتكشف غير الأمين.

أسئلة شائعة

إيه علاقة حساب 88888 بشركتي؟

أي حساب وسيط زي «تحت التسوية» أو «أخطاء» أو «جاري متنوع» ممكن يبقى مخبأ للمشاكل لو رصيده بيكبر ومحدش بيحلله. راجع الحسابات دي كل شهر بند بند.

شركة صغيرة تعمل فصل مهام إزاي؟

صاحب الشركة يبقى الطرف التاني: يعتمد الدفعات، ويستلم كشوف البنك بنفسه، ويعمل جرد مفاجئ.

إيه الحلقة الجاية؟

«الهالك الطبيعي»: إمتى نسبة الهالك تبقى إشارة خطر.